Как понять, какие налоги я должен платить как самозанятый?

Хорошая новость: налог у вас ровно один, и считать его самостоятельно не нужно — приложение делает это за вас. Плохая — есть несколько вещей, о которых узнают обычно поздно.

Один налог, две ставки

Самозанятость — это налог на профессиональный доход. Ставка зависит только от того, кто вам заплатил:

4% — если деньги пришли от обычного человека;

6% — если от компании или индивидуального предпринимателя.

Всё. Никаких других налогов с этого дохода нет.

Например, вы шьёте на заказ. Приняли 5 000 рублей от частного клиента — налог 200 рублей. Выполнили заказ для магазина на те же 5 000 — налог 300 рублей.

Разбираться, какая ставка применяется, вам не придётся: при выдаче чека вы указываете, физлицо перед вами или компания, а приложение считает само.

Как это происходит на практике

Получили деньги — сразу оформляете чек в приложении «Мой налог». Это единственная ваша обязанность.

В течение месяца приложение копит начисления.

До 12 числа следующего месяца ФНС присылает сумму к уплате.

До 28 числа вы её оплачиваете — можно настроить автоплатёж с карты.

Никаких деклараций, отчётов и походов в налоговую. Ни касс, ни бухгалтера.

Чего вы НЕ платите

Об этом спрашивают часто, поэтому скажу прямо. Как самозанятая вы не платите:

НДФЛ с этого дохода — он заменён налогом на профессиональный доход;

обязательные страховые взносы — в отличие от предпринимателей, которые платят их даже при нулевом доходе.

Именно поэтому режим и получился таким удобным для подработки из дома.

Три вещи, на которых путаются

Лимит 2,4 миллиона рублей в год. Считается за календарный год, помесячных ограничений нет. Приложение предупредит при приближении. Превысите — статус слетает, и остаток года придётся платить налоги по-другому.

С бывшим работодателем — два года нельзя. Если вы уволились и оформили самозанятость, работать с этой же компанией как самозанятая нельзя два года. Это защита от схем, когда сотрудников переводят в самозанятые ради экономии.

Налоговый бонус 10 000 рублей. Он даётся один раз при регистрации и первое время снижает ставку — деньги списываются не с вашей карты, а с этого бонуса. Отдельно оформлять его не нужно.

Ещё: режим действует как эксперимент до конца 2028 года. Отменять его досрочно не собираются, но после 2028-го условия могут измениться.

А теперь то, о чём вы не спросили, но что важнее налогов

Самозанятость не даёт социальных гарантий. Для женщины, которая планирует детей, это стоит понимать заранее — потом изменить будет поздно.

Декретных не будет

Пособие по беременности и родам самозанятой не полагается. Совсем. Вы не застрахованы в системе социального страхования, а значит платить его неоткуда.

Получить декретные можно только двумя путями:

параллельно работать по трудовому договору — тогда пособие считается от зарплаты, а доход от самозанятости в расчёт не входит, это независимые потоки;

оформить ИП и заплатить добровольный взнос в Соцфонд в предыдущем году. Именно в предыдущем: чтобы уйти в декрет в 2027-м, взнос нужно заплатить до конца 2026-го. Пособие тогда считается от минимального размера оплаты труда — за стандартные 140 дней это около 124 700 рублей.

Больничные с 2026 года появились, но не для родов

Вот свежее изменение. С 2026 года запущена программа: самозанятая может добровольно платить взносы прямо через «Мой налог», без открытия ИП, и получать больничные. Право появляется через шесть месяцев уплаты.

Оплатят болезнь, травму, ЭКО, уход за больным ребёнком, карантин.

Но беременность и роды в эту программу не входят — по ней это не страховой случай. То есть больничный по болезни оплатят, а декретный — нет. Момент неочевидный, и на нём легко ошибиться.

Пенсия не копится сама

Взносы в пенсионную систему за вас никто не платит, поэтому стаж и баллы не начисляются. Можно платить добровольно, а можно направить силы в другие инструменты — но само собой это не произойдёт.

Что положено в любом случае

Независимо от статуса и дохода вы получите:

единовременное пособие при рождении — 28 450,45 рубля с февраля 2026 года;

материнский капитал;

единое пособие, если семья проходит по уровню дохода. Здесь доход от самозанятости учитывается, так что чеки влияют на назначение выплаты.

Короткий вывод

По налогам всё просто: одна ставка, 4% или 6%, считает приложение, платите до 28 числа. Это самый необременительный режим из существующих.

По гарантиям — их нет, и это плата за простоту. Если в ближайшие пару лет планируете ребёнка, стоит заранее решить: совмещать с официальной работой, оформлять ИП со взносами или сознательно обойтись без декретных.

Решение принимать лучше не в момент, когда тест показал две полоски, а хотя бы за год до этого. Именно поэтому я и рассказываю про это в ответе на вопрос о налогах.

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной консультацией. Условия программ, ставки и суммы пособий меняются — уточняйте актуальные значения в Социальном фонде России, на «Госуслугах» и в банках.